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作者 | 童畫(huà)

編輯 | 蘇淮

一樁退市上市公司財(cái)務(wù)造假案，揭開(kāi)了北京銀行的一處“舊傷疤”。

浙江中泰創(chuàng)贏資產(chǎn)管理有限公司（下稱“中泰創(chuàng)贏”）因康得新（已退市）虛假陳述導(dǎo)致其投資損失，要求賠償投資差額51.47億元及傭金、印花稅等，而北京銀行西單支行、北京銀行位列該案第二被告、第三被告。

這場(chǎng)始于2022年的訴訟，從南京市中級(jí)人民法院（下稱“南京中院”）移至蘇州市中級(jí)人民法院（下稱“蘇州中院”），管轄權(quán)變更的背后，是長(zhǎng)達(dá)3年的拉鋸戰(zhàn)。

耐人尋味的是，時(shí)任北京銀行董秘的劉彥雷，曾因披露此案不及時(shí)被監(jiān)管警示。而此刻，這起訴訟的陰影，正籠罩在北京銀行多年未遇的業(yè)績(jī)拐點(diǎn)上——2025年一季度，北京銀行營(yíng)收同比下降3.18%，凈利潤(rùn)下滑2.44%，15年來(lái)首次出現(xiàn)一季報(bào)“雙降”。

當(dāng)行業(yè)龍頭遭遇天價(jià)索賠，當(dāng)“穩(wěn)健增長(zhǎng)”神話被打破，這家總資產(chǎn)近4.5萬(wàn)億的城商行巨頭，正在經(jīng)歷怎樣的考驗(yàn)？  

百億存款“羅生門”

訴訟的引爆點(diǎn)發(fā)生在2019年1月，彼時(shí)，有“中國(guó)版3M”之稱的新材料公司康得新，突然爆出有兩筆合計(jì)15億元的超短期融資券未能到期兌付，主承銷商均為北京銀行。

奇怪的是，康得新2018年年報(bào)顯示，公司賬面貨幣資金為153.16億元，其中122.1億元存放于北京銀行西單支行。但是獨(dú)立董事對(duì)于公司這筆百億存款的真實(shí)存在強(qiáng)烈疑問(wèn)。

結(jié)果一查，康得新及其子公司康得新光電，在北京銀行西單支行賬戶的實(shí)際余額為0元。消息一出，市場(chǎng)震驚。

康得新2019年5月8日披露的回復(fù)深交所問(wèn)詢公告顯示，北京銀行西單支行曾與康得新的控股股東康得投資集團(tuán)簽署《現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)合作協(xié)議》（下稱“《協(xié)議》”），康得投資集團(tuán)與康得新及下屬3家子公司在北京銀行西單支行開(kāi)立賬戶后，賬戶可以實(shí)現(xiàn)上撥下劃功能，資金將實(shí)時(shí)歸集至母公司康得投資集團(tuán)賬戶。

圖片來(lái)源：康得新公告

北京銀行西單支行的這種“資金歸集”業(yè)務(wù)服務(wù)，導(dǎo)致康得新的貨幣資金出現(xiàn)了“雙面賬本”：上市公司賬面顯示有百億存款，可正常計(jì)息；但是，西單支行賬戶的資金卻實(shí)時(shí)歸集至康得投資集團(tuán)賬戶。

更奇葩的是，通過(guò)這一設(shè)計(jì)，康得新雖然在財(cái)報(bào)中“保留”了存款數(shù)據(jù)，對(duì)賬單并不反映賬戶資金被上撥的信息，也沒(méi)有內(nèi)部劃轉(zhuǎn)的原始材料，導(dǎo)致康得新及3家子公司無(wú)法知悉是否已經(jīng)發(fā)生了與康得投資集團(tuán)的內(nèi)部資金往來(lái)，上市公司淪為了大股東的“提款機(jī)”。

最終，中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，根據(jù)康得投資集團(tuán)與北京銀行西單支行簽訂的《協(xié)議》，康得新及其3家子公司在北京銀行西單支行的賬戶資金被實(shí)時(shí)、全額歸集到康得投資集團(tuán)在該行的賬戶，導(dǎo)致康得新在北京銀行的賬戶組2015-2018年末實(shí)際余額均為0元，存在虛假記載。

不僅虛增銀行存款，證監(jiān)會(huì)還認(rèn)定康得新2015-2018年合計(jì)虛增利潤(rùn)約115.3億元，對(duì)公司實(shí)控人鐘玉采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

在康得新財(cái)務(wù)造假案中，北京銀行雖未被直接處罰，但其“資金歸集”業(yè)務(wù)服務(wù)遭到拷問(wèn)。

巨額索賠懸而未決

2019年3月19日，康得新的新一屆董事會(huì)、管理層曾在一次現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議上指出，北京銀行西單支行提供的現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)服務(wù)，很有可能導(dǎo)致了康得新與控股股東康得投資集團(tuán)的資金混同，并質(zhì)疑西單支行的做法違反了相關(guān)規(guī)定中關(guān)于“上市公司獨(dú)立性”的要求。

但是，北京銀行西單支行并未正面回復(fù)上述質(zhì)疑。

北京銀行則表示，除《協(xié)議》外，西單支行與康得投資集團(tuán)、康得新沒(méi)有簽署過(guò)其他任何協(xié)議；西單支行提供的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，為了方便康得投資集團(tuán)的現(xiàn)金管理。

糾紛的核心爭(zhēng)議，源于康得新持續(xù)多年的財(cái)務(wù)造假；而北京銀行的責(zé)任焦點(diǎn)，在于其現(xiàn)金管理服務(wù)。

2020年12月23日，北京銀保監(jiān)局向北京銀行及戴某、林某、李某、許某娟、穆某開(kāi)出了一張罰單，原因是北京銀行下轄西單支行“違規(guī)出具與事實(shí)不符的詢證函回函、違規(guī)出具與事實(shí)不符的存款證明、內(nèi)部控制存在缺陷”，同時(shí)北京銀行“現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在缺陷”。最終，北京銀行被責(zé)令改正并罰款350萬(wàn)元，李某、許某娟等人分別受到警告及罰款。

圖片來(lái)源：北京金融監(jiān)管局官網(wǎng)

半年后，即2021年5月31日，康得新被深交所摘牌。退市前幾個(gè)交易日，中泰創(chuàng)贏減持了持有的全部康得新股票。

天眼查顯示，中泰創(chuàng)贏成立于2016年5月4日，注冊(cè)資本1億元，法定代表人蘆炬。

圖片來(lái)源：天眼查

康得新曾在2018年10月末披露公告稱，2016年10月，中泰創(chuàng)贏舉牌康得新期間，公司控股股東康得投資集團(tuán)曾與中泰創(chuàng)贏簽署了帶有保底條款的協(xié)議。

因原協(xié)議導(dǎo)致康得投資集團(tuán)及中泰創(chuàng)贏涉嫌構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系，證監(jiān)會(huì)在2018年10月末對(duì)此進(jìn)行立案調(diào)查，但是直到2024年6月康得新才收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《結(jié)案通知書(shū)》，“經(jīng)審理，上述主體涉嫌的違法事實(shí)不成立，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定該案結(jié)案”。

但是，2022年4月22日，中泰創(chuàng)贏以“證券虛假陳述責(zé)任糾紛”為由，將康得新訴至南京中院，要求賠償投資差額51.47億元及傭金、印花稅等，北京銀行西單支行、北京銀行分別為該案第二被告、第三被告。

蹊蹺的是，時(shí)任北京銀行董秘的劉彥雷，在收到南京中院的《應(yīng)訴通知書(shū)》后并沒(méi)有及時(shí)披露，北京證監(jiān)局在2022年6月末決定“對(duì)劉彥雷采取出具警示函的行政監(jiān)管措施”。一個(gè)月后，北京銀行董事會(huì)通過(guò)了《關(guān)于聘任曹卓為董事會(huì)秘書(shū)的議案》。

此案3年沒(méi)有進(jìn)展，直到近日北京銀行披露信息稱，案件移送至蘇州中院受理，“本次訴訟尚未開(kāi)庭，未產(chǎn)生具有法律效力的判決或裁定”。

此次訴訟對(duì)北京銀行的影響到底有多大？5月19日，源媒匯致函北京銀行，截至發(fā)稿未獲回復(fù)。

盡管北京銀行在公告中稱“因被告主體多，本案對(duì)本期及期后利潤(rùn)無(wú)實(shí)質(zhì)影響”，但是，懸而未決的連帶責(zé)任及51.47億元巨額索賠金額，仍不容忽視。

15年來(lái)一季報(bào)首次“雙降”

在訴訟陰影籠罩的同時(shí)，北京銀行的業(yè)績(jī)表現(xiàn)亦不容樂(lè)觀。根據(jù)2025年一季報(bào)，公司營(yíng)收171.27億元，同比下降3.18%；凈利潤(rùn)76.72億元，同比下降2.44%。

Wind數(shù)據(jù)顯示，這是2010年以來(lái)，北京銀行首次出現(xiàn)一季報(bào)營(yíng)收與凈利潤(rùn)“雙降”的情況，上一次出現(xiàn)這種情況還是2009年。

截圖來(lái)源于Wind

對(duì)于營(yíng)收的下降，北京銀行的解釋是：“受利息凈收入下降和公允價(jià)值變動(dòng)收益下降等因素影響”。

從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)看，利息凈收入下降，的確是拖累北京銀行業(yè)績(jī)的主因。2025年一季度，北京銀行集團(tuán)口徑利息凈收入為125.92億元，同比下降1.42%，主要受LPR下行、貸款收益率承壓及存款成本剛性影響。

光大證券研報(bào)認(rèn)為，從資產(chǎn)端來(lái)看，北京銀行2025年一季度的“生息資產(chǎn)收益率環(huán)比2024年下降48bp至2.99%，預(yù)估主要受到LPR下調(diào)、存量貸款滾動(dòng)重定價(jià)、新發(fā)放貸款利率下行等因素拖累”。

此外，2025年一季度，北京銀行的公允價(jià)值變動(dòng)損益為-11.98億元，而2024年一季度的數(shù)據(jù)為2.58億元，這也反映出金融市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行投資收益的沖擊。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，2025年一季度，北京銀行不良貸款率微降0.01個(gè)百分點(diǎn)至1.30%，看似穩(wěn)健。但資產(chǎn)質(zhì)量的多維指標(biāo)，勾勒出另一幅圖景：撥備覆蓋率為198.09%，較2024年末下降10.67個(gè)百分點(diǎn)；撥貸比為2.57，較2024年末下降0.16個(gè)百分點(diǎn)。

盡管北京銀行在一季報(bào)中強(qiáng)調(diào)“數(shù)字化轉(zhuǎn)型賦能風(fēng)控”，但其2025年3月末的核心一級(jí)資本充足率僅8.64%，逼近監(jiān)管紅線（7.5%），資本補(bǔ)充壓力高懸。

51億巨額索賠訴訟還懸而未決，管轄權(quán)轉(zhuǎn)移可能影響審理效率，而核心爭(zhēng)議點(diǎn)——北京銀行是否盡到資金監(jiān)管義務(wù)——仍未解決。

康得新訴訟案揭示的，不僅是北京銀行某個(gè)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)控漏洞，而是該行的整體內(nèi)控管理仍需改進(jìn)。

最新的“罰單”來(lái)自江西金融監(jiān)管局，2025年5月，北京銀行南昌分行及其分支機(jī)構(gòu)被罰款合計(jì)240萬(wàn)元，7位員工同時(shí)被警告并罰款53萬(wàn)元。這是北京銀行南昌分行一年內(nèi)再次收到監(jiān)管罰單。2024年5月，南昌分行因未按規(guī)定報(bào)送案件信息，被罰款30萬(wàn)元，時(shí)任南昌分行法律合規(guī)部副總經(jīng)理羅麗娟對(duì)此負(fù)有責(zé)任，被警告并處6萬(wàn)元罰款。

站在2025年的業(yè)績(jī)“十字路口”，北京銀行此時(shí)的鏡像頗具象征意義：未來(lái)業(yè)績(jī)能否增長(zhǎng)尚是未知數(shù)，而巨額訴訟這只“靴子”還遲遲未能落地。