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加密貨幣如今早已成為很多人的投資品種。從2009年1月3日第一種加密貨幣（比特幣）誕生以來，如今已發展到有2175個品種（據非小號統計），形成的數千億美元市場規模。而且這個數字還在不斷地發展壯大。

各國政府稅務機構早已按耐不住，征稅已經成為討論加密貨幣監管的重要話題，包括美國、日本、韓國、德國、南非等國的稅務機構都已經出臺或將要出臺加密貨幣征稅政策。而中國在數字貨幣稅收稅管上還屬空白。

但可以肯定的是，對加密貨幣進行交易所得稅的征收是大勢所趨，同時也對加密貨幣作為數字資產的認可。以下是一些國家對加密貨幣征稅的方式，我們一起來看看吧！

英國

加密的稅收狀況：投資（小規模持有）;營運資金（如果經常使用）

收益稅收：免費（如果低于11,850英鎊），則最高可達45%（如果高于11850英鎊）

英國稅務海關總署（HMRC），一個負責在英國稅收的機構。在2014年比特幣和其他硬幣的征稅指南中指出，涉及到加密貨幣交易的收入，都要根據具體的具體情況，都要交公司所得稅、資本利得稅等稅收。正如HMRC的一位代表向英國媒體公司Alphr解釋的那樣，“如果在數字貨幣交易中有任何利潤或收益都是要收費的，但有任何損失是可以被考慮的。”

不過，在英國，加密貨幣通常會被納入資本利得稅類別。,然而，一些貿易商可能會因其交易的頻繁程度和這些業務的數量而承擔所得稅。

根據HMRC:“如果一項資產（包括比特幣）被作為一項投資持有——而不是在交易活動中進行營運資本——那么斷定的是，其處置的任何利潤或收益都將被計入資本利得稅。”

類似地，加密貨幣的買賣也是應納稅的事件。然而，正如HMRC指出的那樣，每一種情況都可能有所不同，這取決于具體情況。

重要的是，每一個英國公民都有免稅額度的。例如，在2018/2019年的納稅年度中，每個人的收入為11850英鎊。如果納稅人超過這一數額，任何收入在11851英鎊和46,350英鎊之間需支付20%的稅，收益超過46,351英鎊則要交40%的稅。

美國

加密貨幣的稅收狀況：財產

收益稅收：根據交易日期的加密貨幣的價值計算

美國國稅局（IRS）是一家美國政府機構，負責征稅和執行稅法，將加密貨幣視為財產。因此，如果你把你的加密貨幣賣了，你就有可能支付一筆資本利得稅。

2014年，該機構發布了關于加密貨幣如何被征稅的一般性指導。根據2014-21年的通知，在收到或開采的加密貨幣中，必須包含在計算總收入中，并且在收到的日期之前，虛擬貨幣的公平市場價值也必須包括在內。稅收是根據這個價值計算的。因此，禮物、采礦和加密買賣都是要交交納所得稅的，根據這些事件發生的當天加密貨幣的價值來估計。

重要的是，加密經紀人不需要發布信息披露表（美國國稅局用來報告除工資、薪水和小費以外的收入）這使得加密用戶的報告過程變得更加困難。然而,據報道，基于密碼貨幣的交易和錢包服務，Coinbase已經將該表單發送給了一些客戶。

過去幾年，美國國稅局對加密貨幣作為收入來源表現出了濃厚的興趣。例如，在2018年2月，Coinbase向大約1.3萬名客戶發出了正式通知，通知他們他們的數據將根據他們的要求移交給美國國稅局。此外，美國國稅局還涉嫌使用軟件進行追蹤，并提醒加密持有者通過備忘錄支付稅款，強調加密貨幣交易的“固有的偽匿名方面”。

日本

加密貨幣的稅收狀況：合法的支付方式

收益稅收：基于額度的不同交15%-55%的稅額不等

目前，日本的主要稅務機構——日本國家稅務署的數據顯示，在日本，虛擬貨幣的收益被歸類為一種合法的支付方式，被歸類為“雜項收入”。

從本質上講，這意味著日本的加密持有者必須支付15%到55%的利潤，這是他們在年度納稅申報上申報的利潤。最高限額適用于年收入超過4000萬日元（合36.5萬美元）的人。

據彭博社報道，這一規定促使一些加密投資者轉向那些對虛擬貨幣沒有資本利得稅的國家，比如新加坡。

然而，6月28日，上院預算委員會會議上，同樣擔任日本副首相的麻生太郎(Taro Aso)表示，加密貨幣交易應該作為一種“分離自評稅”進行征稅，而不是屬于目前的“雜項收入”稅類，同時對公眾因“稅收公平”而做出的反應表示懷疑。

目前，日本對加密貨幣交易的稅率最高為55%，而改變其類別將使其達到與股票或外匯交易相同的統一稅率20%。

同樣在此次會議上，麻生太郎指出，加密貨幣在國際金融領域的地位是不確定的。他還談到了區塊鏈技術發展的重要性，但他補充說，鑒于區塊鏈是加密貨幣背后的技術，支持該技術可能存在爭議。

韓國

加密貨幣的稅收狀況：合法的支付方式

收益稅收：目前沒有

目前，在韓國沒有針對加密投資者的稅務框架，也沒有地方政府機構提供的信息明確表明。今年1月，韓國宣布加密貨幣交易所按照現有的稅收政策交稅，即22%的企業所得稅以及2.2%的地方所得稅。

然而，今年4月，富士新聞網絡（FNN）報道稱，韓國戰略與金融部宣布，將于6月底公布一項針對加密貨幣的總體稅收框架。不過，韓國政府的加密貨幣征稅工作組已經提出了一種轉讓所得稅的概念，即對那些從加密貨幣買賣中獲利的民眾進行征稅，如果從虛擬貨幣交易中取得的收入是暫時的且非常規的，那么交易者還需繳納其它類型的所得稅。

俄羅斯

加密貨幣的稅收狀況：未定義

收益稅收：13%（個人所得稅）

在這一點上，俄羅斯沒有明確的加密貨幣的稅收框架，盡管今年在國家層面上已經推出了各種各樣的通用加密法案。

然而，在5月17日，財政部發布了一份文件，聲明公民在為加密市場建立官方監管框架之前，應該“獨立”地估算和申報加密貨幣的資本利得稅。俄羅斯的個人所得稅稅率為13%。

南非

加密貨幣的稅收狀況：無形資產的資產

收益稅收：18%（資本利得稅）；18%-45%（正常所得稅）

南非稅收服務機構（SARS）是該國的稅務監督機構，將加密貨幣視為一種無形資產的資產。

2017年12月，南非稅務局（Sars）開始采取行動確保所有相關活動已經納稅。2018年4月，南非央行開始建立自我監管機構，用于監管加密貨幣和控制該國金融技術發展。

從本質上講，該機構預計南非加密用戶將把他們的收益或損失作為年度應納稅收入，包括通過采礦獲得的虛擬貨幣。

因此，根據SAIPA說法，常規的加密收益通常會歸入“正常的所得稅”，而長期投資通常會被征收資本利得稅。后者在2018年和2019年占18%，而正常的所得稅是流動的，取決于收入。

南非稅務局表示，“納稅人有責任和義務在納稅年度內申報所有與加密貨幣交易相關的應納稅收入。如果不這樣做，可能會產生滯期繳納的利息并且得到懲罰。”任何不確定自己是否需要申報加密貨幣交易的人，都可以尋求該機構的指導。

加拿大

加密貨幣的稅收狀況：無形財產

收益稅收：50%（資本利得稅）;25%(個體經營)

根據加拿大政府的說法，“使用數字貨幣并不能使消費者免除加拿大的納稅義務”，這意味著加密貨幣將受到所得稅法案的約束。

這包括出售加密貨幣以獲取利潤、采礦和加密貨幣交易——在這種情況下，如果比特幣被用于購買Ethereum，那么在交易時，比特幣被認為以加元的價值出售。

適用于加密貨幣的投資稅，要向加拿大政府交此類收益50%的稅額。大容量的交易員將不得不向加拿大稅務署申報他們的收入，他們的納稅約占他們收入的25%。

巴西

加密貨幣的稅收狀況：未定義

收益稅收：如果超過BRL 35000需交15%所得稅

2014年，巴西央行宣布，加密貨幣不是法定貨幣，因此不受法律約束。盡管如此，比特幣和其他貨幣仍受到稅收管制。因此，Receita聯邦（聯邦收入服務）要求本地加密用戶提交他們的收益。

如果通過買賣獲得超過BRL 35000，那么所得的利潤必須按所得稅納稅，而利潤的15%是由國家通過年度納稅申報表收集的。在其他情況下，免稅是適用的。

德國

加密貨幣的稅收狀況：私人資金

收益稅收：0%（如果持有超過一年），25%-28%（資本利得稅）

在德國，加密貨幣不是法定貨幣，但自2013年以來，它們已被德國財政部認定為“私人資金”。

因此，通過交易、采礦或交換比特幣或替代幣賺取的利潤，都要繳納資本所得稅。在德國，這一稅率為25%至28%，其中包括一項團結附加稅。

然而，根據德國所得稅法案，如果資產（密碼）被持有超過一年，他們就會免稅。

瑞士

加密貨幣的稅收狀況：未定義

收益稅收：財富稅（根據收入計算，在年底確定）

正如國際稅務律師塞爾瓦·奧澤利此前在瑞士為Cointelegraph撰寫的一份專家文章中所寫的那樣，“加密貨幣既不是貨幣，也不是外幣，也不是商品和服務稅（GST）的金融供應”。

加密貨幣是資本利得稅（CGT）的資產。然而，這只適用于那些根據每年的加密相關操作的數量/頻率來獲得專業交易員資格的公民。盡管如此，加密貨幣持有用戶還是會按照稅務當局在本財政年度12月31日確定的稅率征收財富稅。